2018年一月份公共财政预算
收支情况分析

一、1月份公共财政预算收支情况

截止1月底，辖区内累计完成公共财政预算收入19312万元，比上年同期减收256万元，减少1%，其中：中央级完成7659万元，比上年同期增收682万元，增长10%。区级完成4335万元，比上年同期减收82万元，减少2%，市本级公共财政预算收入完成7318万元，比上年同期减收1020万元，减少12.2%，占年度预算的8%；完成公共财政预算支出10095万元，比上年同期减支9965万元，下降49.7%。

从收入结构看：税收收入完成6700万元，比上年同期减收12万元，下降0.2%，税收收入占公共预算收入比重为92%，比上年同期上升12个百分点；非税收入完成618万元，比上年同期减收1032万元，减少62.5%，占公共财政预算收入比重的8%，比去年同期下降19.7个百分点。

从支出结构看：财政部门重点保证职工工资及公务运行和债务化解支出需要。用于公共安全支出515万元，下降28.3%、教育支出3414万元，增加17.2%、文化体育与传媒支出234万元下降23.8%、社会保障就业支出633万元，下降60.4%、医疗卫生支出752万元，增长21.3%、 节能环保支出支出319万元，增长309%、城乡社区事务442万元，增长78%、农林水事务支出839万元，减少61.4%、交通运输支出34万元，下降15%、商业服务业等支出221万元，增加84.2%、住房保障支出535万元，减少34.1%。

二、预算执行的主要特点

（一）税收方面。受营改增政策性因素影响，税收收入出现负增长今年以来，税务部门继续加大税收征管力度，但受工业经济下行影响，整体税收呈现下降态势。一是因营改增政策影响，1月份增值税减少162万元， 二是2018年全市房屋交易量减少致使房产税减少125万元、印花税减少307万元。，三是耕地占用税下降幅度较大，主要原因是2018年土地挂牌数量较2017年减少。

  （二）非税方面。1月份我市非税收入完成628万元，比去年同期减少1300万元，同比减少67.%，占地方财政收入7318万元的8.6%。非税收入各项目收入结构各有特点，分项目看，专项收入完成284万元，占非税总量的45%，比上年同期减少25%；行政事业性收费完成37万元，占非税总量的6%，比上年同期减少92%；罚没收入完成68万元，占非税总量的11%，比上年同期减少36%；国有资源（资产）有偿使用收入完成29万元，占非税总量的5%，比上年同期减少96%；其他收入200万元，占非税总量的32%，比上年同期增加1718%。从这一结构看，专项收入和其他收入是纳入一般预算非税收入的主要来源，在总量中所占份额优为突出，是拉动非税增长的主要因素。非税减少因素：1、受国际、国内经济萧条影响，工矿企业停产或半停产，经济效益下滑，投资力度不够，使税收收入下降，从而影响教育费附加等收入的减收。2、1月份执收各部门征收力度不大，使收入大幅度降低。3、排污费改税造成非税收入减少。4.我市1月份正式启动非税收入电子化系统，处于运行调试阶段，出现代理银行、执收单位、财政端数据差异，导致收入和缴库不及时，影响了非税收入正常收缴。从执收单位和项目分析看：专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、都大幅下降，其他收入完成200万元，比上年同期增长100%，增长的主要原因是一次性捐增收入增加200万元，在收入总额中占32%，是支撑1月份非税收入的主要因素。

三、存在的问题

一是受电力产能过剩影响，企业处在半生产状态，产能得不到有效发挥，加上2017年第四季度煤碳价格涨幅较大，加大了发电成本，标杆电价仍维持在每度0.259元，企业亏损严重，直接影响税收任务的完成。

二是受2017年底企业留抵进项税的影响，税收增长空间缩小；供电企业预征率由2014年1.5%调低到今年0.5%，全年供电企业增值税比上年减少60%以上。

四、加强财政收支增长的主要措施

一是继续落实扶持工业企业和小微企业加快发展的各项优惠政策，帮助企业解决生产、销售、资金等经营过程中存在的问题。积极培育地方民营企业，扶持新上企业达产达效，扩大税源，为顺利完成全年税收任务提供支撑动力。

二是加大综合治税部门的协调力度，明确部门责任,严格执行税收政策，进一步加强税收征管，扎实做好企业欠税的清缴工作，切实做到应收尽收，全面完成目标任务。

三是严格执行新《预算法》，加强非税收入管理，全面开展执收执罚单位非税收入征缴检查工作，严禁减征、免征、缓征非税收入，确保非税收入足额入库。

四是盘活存量资产，加快资产处置进度，切实增加资产收益，对乡村小学等资产进行处置，确保国有资产保值增值。

五是加大专项资金支付力度，提高专项资金使用效率。对符合国家产业政策的项目进行梳理，在保证正常公务运行的同时，集中财力确保主导产业项目和民生项目尽快实施。

  附件：二○一八年一月份财政收入完成情况表