2018年五月份公共财政预算
                       收支情况分析

一、5月份公共财政预算收支情况

截止5月底，辖区内累计完成公共财政预算收入65645万元，比上年同期减收1145万元，下降1.7%，其中：中央级完成24787万元，比上年同期增收1867万元，增长8%。区级完成12962万元，比上年同期增收51万元，增长0.4%，市本级公共财政预算收入完成27896万元，比上年同期减收3063万元，下降9.9%，完成年度预算的32%；完成公共财政预算支出78828万元，比上年同期减支7191万元，下降8.4%。

从收入结构看：税收收入完成20135万元，比上年同期增收509万元，增长2.6%，占公共预算收入比重为72%；非税收入完成7761万元，比上年同期减收3572万元，下降31.5%，占公共财政预算收入比重的28%。

从支出结构看：重点保障职工工资及公务运行和债务化解支出需要。用于公共安全支出1688万元，下降28.4%、教育支出9060万元，下降25%、科学技术支出196万元，下降81.7%、文化体育与传媒支出1167万元，增加36.5%、社会保障就业支出7955万元，下降33.1%、医疗卫生与计划生育支出13192万元，下降12.1%、节能环保支出支出1147万元，增长185.3%、城乡社区事务16949万元，增长49.8%、农林水事务支出6281万元，减少6.1%、交通运输支出1547万元，增长38.7%、资源勘探信息等支出1359万元，下降86.2%、商业服务业等支出908万元，增加116.2%、住房保障支出4929万元，下降14.3%。

二、预算执行的主要特点

（一）税收方面。一是因营改增政策影响，截止5月份增值税减少1164万元。二是2018年全市房屋交易量减少致使房产税减少250万元、印花税减少394万元。三是耕地占用税增加445万元，幅度较大，主要原因是2018年土地挂牌数量较2017年小幅增加。

（二）非税方面。5月份我市非税收入完成808万元，比去年同期减少1188万元，同比下降59.5%，占地方财政收入4292万元的18.8%。非税收入各项目收入结构各有特点，分项目看专项收入完成176万元，占非税总量的21.7%，比上年同期减少23%；行政事业性收费完成184万元，占非税总量的22.8%，比上年同期增加27%；罚没收入完成89万元，占非税总量的11%，比上年同期增加11%；国有资源（资产）有偿使用收入完成47万元，占非税总量的5.8%，比上年同期减少58%，捐赠收入完成11万元，占非税总量的1.3%，比上年同期减少78%，其他收入完成301万元，占非税总量的37.3%，比上年同期

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三、存在的问题

2018年，全市财政税收工作实现了增长目标要求，但在财政收支中仍然存在一些困难和问题：

（一）由于环境资源的限制，经济总量小且散，税源单一，重点税源小而少，其他单小税种分布零散，基数小，征收难度大。

（二）正常税源不足，依赖于挖潜堵漏，税收优惠政策的深入实施，以及国家出台新的政策，取消了部分收费项目，降低了部分收费项目的收费标准，都影响到收入的同比减收。尽管一季度总的收入形势比较乐观，但全年财政收入形势严峻，应引起高度重视。

（三）支出盘子越来越大，财政资金供应紧张问题日益突出。

（四）财政专项转移支付资金支出进度偏慢，影响整体支出进度的完成。

四、下一步工作措施

按照有关决策部署，下一步我市将抓紧抓实各项工作，突出抓重点、补短板、强弱项、受底线，继续保持下季度财政预算执行良好。

（一）保持财政收入稳定增长。充分认识当前经济形势和严峻性，增强责任感和紧迫感，密切关注经济下行、“营改增”对财政收入的影响，加强组织收入的主动性。要分析增长慢或下降的原因，紧挖增收潜力，力争将收入增速提上来。税务部门要加强税收征管，切实做到应收尽收，保持税收收入稳定有序增长。规范非税收入管理，统筹协调好财政收入平稳增长与逐步降低非税收入占比的关系，确保收入增长的同时，非税收入占比下降，提高收入质量。

（二）加快财政支出进度，提高财政保障水平。及时掌握预算执行动态，督促项目主管部门提早做好项目前期准备工作，推动重点单位和重点项目加快预算执行，增强财政资金支出管理工作的前瞻性和主动性，避免出现往年下半年才发力的被动局面；努力增加收入，厉行节约，严格控制压缩“三公”经费和一般性支出。切实统筹财政资金，继续加大对“三农”和民生支出等投入，确保“八项支出”达到12%以上的增长比例。

（三）加快财政存量资金收回和重新安排使用。积极采取措施、全面清查，确定尚未收回的财政存量资金结存的单位、项目和金额。同时，对收回的财政存量资金，财政部门将结合贯彻落实稳增长和惠民生等政策措施，制定分配使用方案，用于重点领域、有效投资和薄弱环节，形成实际支出。继续狠抓预算支出执行管理，督促预算单位加快项目支出进度，严格按照规定时限及时拨付各项资金，确保项目顺利实施避免资金沉淀，加强对进度偏慢预算单位的联系沟通，全面提高预算支出的及时性、均衡性、有效性和安全性，加快预算支出执行的进度，确保全年95%以上目标的实现。

（四）加强民生资金监管，增强风险意识。认真履行财政监管职责，扎实组织开展民生资金自查自纠和重点检查工作，及时掌握有关部门民生资金使用方向、财务核算、项目支出的预算执行进度等，联合监察、审计等部门加强对有关部门监管职责履行情况和整改工作的督查，确保各项减负惠农政策等民生资金安全有效使用。

  附件：二○一八年五月份财政支出完成情况表